DI 7 JANUARI 2025 | DOOR: REDACTIE | 111 KEER GELEZEN

Nieuw in 2025 voor uw GELD

Vanaf 2025 worden een hele reeks nieuwe regels van toepassing. We vatten de voornaamste veranderingen in wetten, decreten en regelvorming voor u samen voor alles wat uw geld en uw fiscaliteit betreft.

• Belastingvrij schenken - Belastingvrij schenken wordt strenger. Als de schenker binnen de vijf jaar sterft, zal er met de schenking rekening gehouden worden bij het berekenen van de successierechten. Wie via een notarisakte een schenking krijgt, geniet van een voordelig schenkingsrecht van drie procent en blijft de schenking verworven, ook als de schenker binnen de eerstvolgende vijf jaar overlijdt.
• Inkomstenbelasting – Vanaf 2025 introduceert de overheid nieuwe regels voor de inkomstenbelasting. Er zijn drie schijven: (1) tot 38.441 euro betaal je 35,82%, (2) tot 76.817 euro betaal je 37,48% en (3) wie een nog hoger inkomen heeft, betaalt het hoogste tarief: 49,5%.
• Vermogensbelasting – De belasting op vermogen gaat op de schop. In plaats van een fictief rendement te belastn, gaat de Belastingdienst kijken naar het werkelijk rendement op spaargeld en beleggingen. Wie weinig rendement haalt uit zijn sparen en beleggen zal minder belasting betalen dan wie hogere rendementen haalt. Overweeg in dat geval om met een financieel adviseur samen te werken.
• Dienstencheques - Dienstencheques worden 1 euro duurder en het fiscaal voordeel vervalt. 
• Minimumloon - Het minimumloon stijgt. Hierdoor stijgt ook een aantal uitkeringen. Voortaan zijn ouders en kinderen die samenwonen geen toeslagpartners meer. 
• BTW vrijstelling - Als Belgische ondernemer kan je kiezen voor de btw-vrijstellingsregeling voor kmo’s die jaarlijks maximaal 25.000 euro omzetten. Vanaf 2025 kan je als Belgische onderneming ook in andere EU-lidstaten van deze maatregel gebruik maken als twee drempels worden gerespecteerd: (1) de nationale drempel (max. 25.000 euro) en de EU-drempel (max. 100.000 euro). Buitenlandse ondernemers (gevestigd in een EU-lidstaat) zullen ook gebruik kunnen maken van deze regeling voor de handelingen die zij in ons land verrichten.
• Investeringsaftrek – Je kan een bepaald percentage van de waarde van een investering die je uitvoerde aftrekken van je belastbare winst, waardoor je minder belastingen betaalt. Vanaf 2025 gelden de nieuwe regels van de investeringsaftrek. Er is een basisaftrek (10% of 20%), thematische aftrek (40%) en technologie-aftrek (13,5% of 20,5%).
• Schenkingen – Roerende goederen (geld, juwelen e.d.) kunnen door middel van een hand-of bankgift zonder schenkbelasting worden geschonken. Voortaan op voorwaarde dat de schenker nog minstens vijf jaar na de hand- of bankgift in leven blijft. Voorheen was dit drie jaar.
• Investeren met uw zaak – Als opstartende of uitbreidende ondernemer kunt u altijd de afschrijvingen op uw investeringen boeken als beroepskosten. Deze kosten mag u aftrekken van de winst voor belastingen. Vanaf 2025 bestaan er nog drie soorten aftrekken: een basistarief voor kmo’s en eenmanszaken, een technologieaftrek en een thematische aftrek. Ze kunnen niet gecumuleerd worden. Voor eenmanszaken is dit 10%. Voor digitale investeringen is dit 20%. 
• Flitsbetalingen – Vanaf januari 2025 zijn alle banken in de Europese Unie verplicht flitsbetalingen te aanvaarden, dit zijn betalingen die onmiddellijk verwerkt worden, 24 uur op 24 en zeven dagen op zeven.
• Korting op huishoudelijke toestellen – Wie een energiezuinig toestel van koelkast, wasmachine, droogkast of diepvriezer koopt, kan een kortingbon van 250 euro aanvragen. Deze bon is gekoppeld aan het loon maar niet aan het vermogen.
• Ziekenfondsen – Het lidgeld voor ziekenfondsen wordt duurder maar kan verschillend zijn per ziekenfonds.
• Sparen – Bij de meeste banken wordt de getrouwheidspremie verlaagd. De basisrente blijft in principe dezelfde.
• Hospitalisatieverzekering – De premie voor een hospitalisatieverzekering stijgt tot mogelijk 13%. Vooral 65-plussers zullen meer betalen.
• Lonen – De Nationale Bank voorspelt dat er tot 2027 geen ruime zal zijn voor loonsverhoging.
• Betalingen – Payconiq zal in de loop van 2025 verdwijnen en vervangen worden door het Europese Wero. Via Wero zal het geld binnen de 10 seconden op de bankrekening staan van de bestemmeling, waar dan ook in Europa. In de overgangsperiode blijven de twee betaalmiddelen naast elkaar bestaan. In de loop van 2025 zal de exacte datum van stopzetting van Pyconiq bekend gemaakt worden.